부모님에게 돈 받으면 증여세 얼마?｜자녀 5천만원 면제한도·10년 기준

 

부모님이 자녀에게 목돈을 보내주면 무조건 증여세를 내야 할까요? 생활비부터 결혼자금, 전세보증금, 주택 구입자금까지 가족 사이에 돈을 주고받을 일은 생각보다 많습니다.

중요한 것은 부모에게 받은 돈이라고 해서 모두 바로 증여세가 발생하는 것은 아니라는 점입니다. 자녀가 부모 등 직계존속에게 증여받는 경우 일정 금액까지 증여재산공제를 받을 수 있습니다.

핵심만 먼저 확인하세요
• 성년 자녀: 직계존속에게 받은 증여재산 10년간 합산 5천만원까지 공제
• 미성년 자녀: 10년간 합산 2천만원까지 공제
• 부모 각각에게 5천만원씩 받아 총 1억원이 공제되는 것은 아님
• 혼인·출산 요건을 충족하면 별도의 추가 공제를 받을 수 있음
• 일반적인 증여세율: 과세표준에 따라 10~50%

목차

1. 부모님에게 돈 받으면 증여세를 내나요?
2. 자녀 증여세 공제한도는 얼마?
3. 10년 기준은 어떻게 계산할까?
4. 1억원을 받으면 증여세는 얼마?
5. 부모가 각각 5천만원씩 주면?
6. 결혼·출산자금은 추가 공제가 될까?
7. 생활비·교육비도 증여일까?
8. 증여세 신고기한은 언제?
9. 자주 묻는 질문

1. 부모님에게 돈 받으면 증여세를 내나요?

부모가 자녀에게 재산을 무상으로 이전하면 원칙적으로 증여에 해당할 수 있습니다. 하지만 증여세를 계산할 때는 가족관계에 따라 일정 금액을 공제하기 때문에 돈을 받았다고 해서 곧바로 증여세를 내는 것은 아닙니다.

부모 등 직계존속에게 증여받는 경우 성년 자녀는 10년간 합산 5천만원, 미성년 자녀는 2천만원까지 증여재산공제를 받을 수 있습니다.

‘5천만원 이하니까 무조건 세금이 없다’고 생각하면 안 됩니다.
이번에 받은 돈만 보는 것이 아니라 이전 10년 동안 받은 증여와 이미 적용받은 증여재산공제를 함께 확인해야 합니다.

2. 자녀 증여세 공제한도는 얼마?

일반적인 증여재산공제 한도는 다음과 같습니다.

관계	10년간 공제한도
배우자	6억원
직계존속 → 성년 자녀	5천만원
직계존속 → 미성년 자녀	2천만원
직계비속 → 직계존속	5천만원
기타 친족	1천만원

공제한도는 증여자와 수증자의 관계 및 과거 증여내역에 따라 적용되므로 현재 한 번의 계좌이체 금액만 보고 판단해서는 안 됩니다.

3. 10년 기준은 어떻게 계산할까?

증여재산공제에서 특히 중요한 것이 10년 기준입니다.

예를 들어 성년 자녀가 과거 10년 동안 직계존속에게 증여받아 이미 증여재산공제를 적용받은 금액이 있다면 이번 증여에서 사용할 수 있는 공제금액이 줄어들 수 있습니다.

예시
성년 자녀가 과거 10년 동안 직계존속에게 3천만원을 증여받아 공제를 적용받았고 이번에 다시 4천만원을 증여받는다면, 단순히 “이번 금액이 5천만원 이하”라는 이유만으로 증여세가 없다고 판단해서는 안 됩니다.

4. 1억원을 받으면 증여세는 얼마?

과거 10년 동안 다른 증여가 없는 성년 자녀가 부모로부터 현금 1억원을 증여받았다고 단순 가정해보겠습니다.

단순 계산 예시
증여받은 금액: 1억원
증여재산공제: 5천만원
과세표준: 5천만원
적용 세율: 10%

산출세액: 500만원

여기서 500만원은 단순한 산출세액입니다. 예를 들어 위 계산에서 법정 신고기한 내 신고하고 별도의 공제·감면 등이 없다고 가정하면, 신고세액공제 3%인 15만원을 반영해 납부세액은 약 485만원이 될 수 있습니다.

다만 이는 이해를 돕기 위한 단순 계산입니다. 실제 증여세는 과거 10년간의 증여내역, 증여재산의 평가, 세대생략 여부, 혼인·출산 공제 등 개별 상황에 따라 달라질 수 있습니다.

일반적인 증여세율은 다음과 같습니다.

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	없음
1억원 초과~5억원 이하	20%	1천만원
5억원 초과~10억원 이하	30%	6천만원
10억원 초과~30억원 이하	40%	1억6천만원
30억원 초과	50%	4억6천만원

5. 부모가 각각 5천만원씩 주면?

아버지가 5천만원, 어머니가 5천만원을 주면 각각 공제받아 총 1억원까지 괜찮다고 생각하기 쉽습니다. 하지만 그렇게 단순하게 계산해서는 안 됩니다.

증여재산을 합산할 때 증여자가 직계존속인 경우에는 그 직계존속의 배우자도 동일인에 포함됩니다. 따라서 부모에게 각각 증여받았다고 해서 증여재산공제 5천만원을 부모별로 각각 적용할 수 있는 것은 아닙니다.

아버지 5천만원 + 어머니 5천만원 = 공제 1억원이 아닙니다.
부모에게 여러 차례 증여받았다면 과거 10년간의 증여내역과 공제 적용내역을 함께 확인해야 합니다.

6. 결혼·출산자금은 추가 공제가 될까?

거주자가 직계존속으로부터 증여받고 법에서 정한 요건을 충족하면 일반적인 증여재산공제와 별도로 혼인·출산 증여재산공제를 받을 수 있습니다.

혼인신고일 전후 각 2년 이내 또는 자녀의 출생일이나 입양일(입양 신고일)부터 2년 이내에 직계존속에게 증여받은 재산은 혼인·출산 공제를 합산해 수증자 1명당 통산 최대 1억원까지 추가 공제받을 수 있습니다.

혼인 1억원 + 출산 1억원은 아닙니다
혼인과 출산 공제를 각각 1억원씩 중복해서 받을 수 있는 것이 아니라, 두 공제를 합해 통산 최대 1억원입니다.

이는 성년 자녀가 직계존속에게 증여받을 때 적용되는 일반적인 증여재산공제 5천만원과는 별도의 공제입니다.

특히 결혼을 앞두고 부모에게 전세보증금이나 주택자금 등을 지원받는 경우라면 일반적인 5천만원 공제만 보지 말고 혼인 증여재산공제 적용 여부도 함께 확인해보세요.

7. 생활비·교육비도 증여일까?

부모가 자녀에게 돈을 보내는 모든 경우가 동일하게 과세되는 것은 아닙니다. 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비나 교육비 등은 일정 요건에서 증여세가 과세되지 않을 수 있습니다.

하지만 생활비나 교육비 명목으로 받은 돈을 실제 해당 용도로 사용하지 않고 예금하거나 주식·부동산 취득 등에 사용한다면 증여세 문제가 달라질 수 있습니다.

‘생활비’라는 이름만 붙이면 되는 것은 아닙니다.
실제 사용목적과 금액, 가족관계 및 경제적 상황 등을 함께 살펴봐야 합니다. 특히 고액의 주택 구입자금 등을 단순 생활비와 동일하게 생각해서는 안 됩니다.

8. 증여세 신고기한은 언제?

일반적인 증여의 경우 증여세 신고기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.

예를 들어 9월 10일에 증여받았다면 9월 말일부터 3개월을 기준으로 신고기한을 계산합니다.

신고할 증여세가 있다면 신고기한을 지키는 것이 중요하며, 기한 내 신고 시 요건에 따라 신고세액공제도 적용될 수 있습니다.

홈택스에서 증여세 확인하기

국세청 홈택스 공식 사이트로 이동합니다.

9. 자주 묻는 질문

Q. 성인 자녀는 부모에게 5천만원까지 받아도 되나요?
직계존속에게 증여받는 경우 성년 자녀의 일반적인 증여재산공제 한도는 10년간 5천만원입니다. 다만 이전 증여와 이미 적용받은 공제금액 등을 함께 확인해야 합니다.

Q. 미성년 자녀는 얼마까지 공제되나요?
미성년자가 직계존속에게 증여받는 경우 일반적인 증여재산공제 한도는 10년간 2천만원입니다.

Q. 아버지와 어머니가 각각 5천만원씩 주면 총 1억원이 공제되나요?
아닙니다. 직계존속인 증여자의 배우자도 동일인에 포함되는 규정이 있으므로 부모별로 5천만원씩 별도의 공제를 적용하는 방식으로 계산하면 안 됩니다.

Q. 결혼할 때 부모님에게 돈을 받으면 5천만원을 넘겨도 되나요?
요건을 충족하면 일반적인 직계존속 증여재산공제와 별도로 혼인·출산 증여재산공제를 적용받을 수 있습니다. 혼인과 출산을 합한 추가 공제한도는 수증자 1명당 통산 최대 1억원이며, 적용기간과 구체적인 요건을 함께 확인해야 합니다.

Q. 5천만원을 넘으면 받은 돈 전체에 세금이 붙나요?
일반적인 현금 증여에서는 증여재산공제 등을 반영해 과세표준을 계산한 뒤 해당 세율을 적용합니다. 단순히 받은 금액 전체에 세율을 곱하는 방식은 아닙니다.

Q. 계좌이체로 받으면 증여가 아닌가요?
증여 여부는 현금으로 받았는지 계좌이체로 받았는지만으로 결정되지 않습니다. 가족 사이의 자금 이전이라도 실제 거래의 성격과 사용목적 등을 살펴봐야 합니다.

Q. 증여세는 부모가 내나요, 자녀가 내나요?
일반적인 경우 증여세는 재산을 증여받은 사람이 신고·납부하는 세금입니다.

※ 이 글은 2026년 9월 기준 국세청 공식 안내를 바탕으로 작성한 일반적인 정보입니다. 실제 증여세는 과거 증여내역, 증여자와의 관계, 증여재산의 종류, 혼인·출산 공제 적용 여부 및 각종 세액공제 등에 따라 달라질 수 있습니다. 실제 증여 또는 신고 전 국세청 홈택스의 최신 안내를 확인하시기 바랍니다.